Оренда з ПДВ vs без ПДВ: різниця для юросіб та ФОП

Питання "з ПДВ чи без?" на етапі укладання договору здається технічним. Але це різниця в ціні до 20% і головна пастка при виборі підрядника. Розбираємо, що вибирати за різних обставин.

Дві базові моделі

З ПДВ

Ми — платник ПДВ (є в реєстрі, ІПН оформлено). При оренді ви отримуєте:

• Договір оренди спецтехніки (типовий, юридично коректний)
• Акт виконаних робіт (щомісяця або за фактом закриття зміни)
• Податкова накладна з ПДВ 20% (реєструється у ЄРПН)
• Рахунок-фактура

Ви платите ціну + 20% ПДВ, але якщо ви теж платник ПДВ — ці 20% ви ставите собі в податковий кредит і повертаєте з бюджету. Ефективна ціна = ціна без ПДВ.

Без ПДВ

Ми виконуємо роботу як єдинник (спрощена система, група II або III без ПДВ) або як юрособа на загальній без ПДВ. Ви отримуєте:

• Договір (простіший — без реквізитів ПН)
• Акт виконаних робіт
• Розрахунковий документ (квитанція або банківський переказ)

Немає ПДВ у документах — ви не можете нічого повернути. Але базова ціна може бути на 5–15% нижчою за з ПДВ (бо ми теж не платимо ПДВ до бюджету).

Кому яка форма вигідніша

Ви — ТОВ на загальній системі, платник ПДВ

Однозначно з ПДВ. Ви ставите ці 20% у податковий кредит, реально платите ціну без ПДВ, отримуєте повний пакет офіційних документів для звітності. Це стандартна практика для комерційних будівельних компаній.

Ви — ТОВ на спрощеній (єдиний податок, група 4)

Дивіться за ставкою. Якщо ви — платник єдиного податку без ПДВ — вам ПДВ у нас не потрібен, він для вас просто збільшує собівартість. Беріть без ПДВ. Якщо ви на 3-й групі зі ставкою 3% + ПДВ — беріть з ПДВ.

Ви — ФОП на 2-й або 3-й групі без ПДВ

Без ПДВ. Вам ПДВ у документах не потрібен, ви його не можете повернути. Беріть простий договір і акти.

Ви — приватна особа (не бізнес)

Без ПДВ. Оренда для власного будівництва, ремонту, ландшафтних робіт — вам ПДВ не потрібен ніяк.

Головні пастки

Пастка 1: "фіктивний" ПДВ

Деякі недобросовісні підрядники пропонують "виписати ПДВ" за додаткові 5%, хоча вони не платники ПДВ. Це нелегальна практика — податкові накладні від несправжніх платників не приймаються ДПС, а ви ризикуєте отримати відмову у податковому кредиті + штраф. Завжди перевіряйте контрагента у реєстрі платників ПДВ ДПС перед підписанням договору.

Пастка 2: "договір є, а акту немає"

Деякі клієнти отримують тільки договір і не отримують акти після виконання. Без акту ви не можете списати витрати в бухобліку. Наполягайте на акті виконаних робіт після кожного місяця роботи (або після закриття проекту, якщо він короткий).

Пастка 3: "готівка з рук у руки"

Робота "чорним налом" — це відсутність будь-яких документів для вашого бухобліку і повна відповідальність за податкові претензії. Якщо ви бізнес — тільки безготівка. Якщо приватна особа — можна готівкою, але з квитанцією.

Наш стандарт

ЕБМ (Енергобуд Механізація) працює і з ПДВ, і без. Обидві форми — легальні, з повним пакетом документів під ваш облік. Питання вибору вирішується при першій розмові з менеджером — досить назвати вашу систему оподаткування, і ми запропонуємо оптимальний варіант.

Телефон для консультації: +38 (063) 684-75-75. Наш бухгалтер відповість на всі питання перед підписанням договору.